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Nota: Salvo que se indique lo contrario, estas preguntas frecuentes se aplican únicamente a los contribuyentes que poseen moneda virtual como activo de capital. Para más información sobre la definición de un activo de capital, ejemplos de lo que es y no es un activo de capital, y el tratamiento fiscal de las transacciones de propiedad en general, vea la Publicación 544, Ventas y Otras Disposiciones de Activos.
A2. La moneda virtual se trata como propiedad y los principios fiscales generales aplicables a las transacciones de propiedad se aplican a las transacciones que utilizan la moneda virtual. Para más información sobre el tratamiento fiscal de la moneda virtual, véase la Notificación 2014-21. Para obtener más información sobre el tratamiento fiscal de las transacciones de propiedad, consulte la Publicación 544, Sales and Other Dispositions of Assets.
A3. La criptodivisa es un tipo de moneda virtual que utiliza la criptografía para asegurar las transacciones que se registran digitalmente en un libro de contabilidad distribuido, como un blockchain. Una transacción con criptomoneda que se registra en un libro de contabilidad distribuido se denomina transacción “en cadena”; una transacción que no se registra en el libro de contabilidad distribuido se denomina transacción “fuera de cadena”.
¿Cómo sabe Hacienda si tienes criptodivisas?
Una de las formas en que Hacienda puede rastrear las criptodivisas es a través de los intercambios de criptomonedas o las plataformas de comercio. Las transacciones realizadas en los intercambios/plataformas se reportan directamente al IRS. Si su plataforma de comercio le proporciona un formulario 1099-B o 1099-K, el IRS sabe de sus transacciones de cripto.
¿Aparece el cripto en los impuestos?
Si apuesta por las criptomonedas
A cambio de apostar sus monedas virtuales, se le puede pagar dinero que cuenta como ingreso gravable. Los ingresos de las apuestas se tratan de la misma manera que los ingresos de la minería: se cuentan como valor justo de mercado en el momento en que se obtienen los ingresos y están sujetos a impuestos sobre la renta y, posiblemente, sobre el trabajo autónomo.
¿Sabe Hacienda si minas criptomonedas?
Hacienda siempre está al tanto de tus transacciones de criptomonedas. Por un lado, los intercambios de criptomonedas envían el formulario 1099 al IRS para alertar a la agencia de que un contribuyente ha estado comerciando con criptomonedas y, por lo tanto, dicho contribuyente tiene que informar sobre el cripto en sus declaraciones de impuestos.
Qué es el blockchain
Por lo general, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) espera que sus contribuyentes informen voluntariamente de sus ingresos imponibles para el año financiero según el amplio conjunto de leyes fiscales creadas por el IRS. Si un contribuyente no informa de sus criptoimpuestos, puede enfrentarse a fuertes multas, y por lo tanto, se recomienda informar proactiva y honestamente de los impuestos a la autoridad fiscal. Sin embargo, un gran número de contribuyentes no reportan sus transacciones de cripto, colocándolos en la zona gris de reporte.
Dicho esto, hay que entender que el contribuyente no siempre está equivocado, ya que algunos pueden simplemente no saber que necesitan informar de sus transacciones, y a veces simplemente no saben qué informar exactamente. Entonces, ¿cómo sabe el IRS que les debes cripto impuestos? ¿Puede el IRS rastrear el cripto? La respuesta corta es sí; pero, ¿cómo rastrea el IRS el cripto? Sigue leyendo para descubrirlo.
En 2014, la agencia de recaudación de impuestos anunció que iban a tratar la criptodivisa como una propiedad a efectos fiscales y no como una moneda virtual. Incluso entonces, solo unos pocos contribuyentes declaraban sus transacciones de cripto; tanto es así, que durante 2013 y 2015, solo unos cientos de contribuyentes declararon sus transacciones de cripto.
Impuestos sobre las criptomonedas en Canadá
No cabe duda de que el crecimiento explosivo del bitcoin y otras criptomonedas similares ha sido una opción de inversión muy popular en los últimos años. Con un crecimiento explosivo (y caídas periódicas), ha sido posible ganar y perder sumas sustanciales de dinero en períodos de tiempo sorprendentemente cortos, y muchos inversores inexpertos se han visto atraídos por esta última moda monetaria.
Bitcoin es una forma de moneda digital, creada y mantenida electrónicamente. Nadie la controla y no se imprimen, como los dólares o los euros, sino que son producidas por personas y empresas que manejan ordenadores en todo el mundo utilizando un software que resuelve problemas matemáticos.
En febrero de 2015, más de 100.000 comerciantes y vendedores aceptaban el bitcoin como forma de pago. Se estima que 106 millones de personas en todo el mundo utilizan actualmente las bolsas de criptodivisas, según datos de 2021 de la bolsa de criptodivisas Crypto.com.
Por lo general, no hay implicaciones del impuesto sobre la renta o del impuesto sobre el valor añadido (GST) si no se tiene un negocio o una empresa y simplemente se paga por bienes o servicios en bitcoin (por ejemplo, la adquisición de bienes o servicios personales en Internet utilizando bitcoin).
Cómo tributan las criptomonedas
El meteórico aumento de Bitcoin, que pasó de 1.000 dólares a principios de 2017 a un máximo de más de 60.000 dólares, convirtió a muchos de los primeros mineros en millonarios de la noche a la mañana. Estos primeros éxitos atrajeron a los mineros a otras altcoins, como Litecoin y Dogecoin, donde la minería es más accesible y está menos saturada que el mercado maduro de Bitcoin.
Aunque es posible minar criptomonedas con un ordenador personal o portátil, la mayoría de los mineros de criptomonedas alquilan servidores de granjas de servidores de terceros u operan sus propios servidores de rack. Las opciones más populares y fáciles de usar son los pools de minería, que ayudan a igualar los ingresos y a generar un rendimiento más predecible para aquellos que acaban de empezar con recursos limitados.
Por supuesto, la creciente popularidad de las criptodivisas ha llamado la atención del IRS y de otros reguladores gubernamentales para imponer impuestos de minería de criptomonedas a los mineros. El gobierno de Biden ha hecho de la “brecha fiscal” un tema prioritario para el Tesoro, y las criptomonedas son un área clave de enfoque con nuevas reglas que están haciendo que los mineros paguen impuestos sobre la cripto minería.
