Como saber que obligaciones fiscales tengo

Pasivos por impuestos diferidos

By Ryan Smith on febrero 7, 2020Su obligación tributaria es simplemente cuánto debe en impuestos. Para las personas físicas que trabajan por cuenta ajena, suele ser una simple cuestión de consultar las tablas de impuestos para el año, y calcular su impuesto sobre la renta en el formulario 1040.

En este artículo, le guiaremos a través del proceso de cálculo de impuestos, según su tipo de entidad empresarial. Sólo nos centraremos en los impuestos federales, pero puedes calcular tu carga fiscal estatal con una calculadora de impuestos estatales.

Para calcular el impuesto federal sobre la renta que debe su empresa hay que conocer el tipo de entidad. Si la suya es una corporación C, será gravada dos veces, tanto a nivel de la corporación como de los accionistas. Su tipo impositivo será del 21%.

Hay muchos tipos de “entidades” empresariales (sociedad anónima, sociedad colectiva, empresa individual, etc.). Pero a los efectos de calcular la cantidad de impuestos que debe su pequeña empresa, sólo hay corporaciones C, y todo lo demás. Si no estás seguro de cuál es tu tipo de entidad, pregunta a tu contable. Si tienes una pequeña operación, no tienes contable y nunca has pensado en el tipo de entidad, lo más probable es que el gobierno te clasifique automáticamente como propietario único.

Impuestos estadounidenses para los ciudadanos que viven en el extranjero

Por lo general, usted tiene una obligación fiscal cuando obtiene ingresos o genera beneficios al vender una inversión u otro activo. Es posible no tener ninguna obligación tributaria si no se cumplen los requisitos de ingresos para declarar impuestos.

Es importante tener en cuenta que su obligación fiscal no sólo incluye el año en curso. En su lugar, tiene en cuenta todos los años en los que se deben impuestos. Eso significa que si hay impuestos atrasados (cualquier impuesto no pagado de años anteriores) que se deben, también se añaden a su obligación tributaria.

Para calcular su obligación tributaria estatal, localice las deducciones estándar y la información fiscal de su estado y utilice las instrucciones proporcionadas por el estado. Algunos estados tienen un tipo impositivo único, y otros tienen tramos graduados.

Cuando venda una inversión, un inmueble o cualquier otro activo con ganancias, deberá pagar impuestos sobre las mismas. Si lo vende con pérdidas, puede declararlo como una pérdida de capital. Las ganancias de capital se gravan de dos maneras diferentes: ganancia de capital a largo plazo y ganancia de capital a corto plazo. Si ha tenido un activo durante un año o menos y lo ha vendido para obtener una ganancia, se trata de una ganancia de capital a corto plazo incluida en sus ingresos.

Pasivo del impuesto sobre la renta deutsch

Sí, si usted es un ciudadano estadounidense o un extranjero residente que vive fuera de Estados Unidos, su renta mundial está sujeta al impuesto sobre la renta de Estados Unidos, independientemente de su lugar de residencia.  Sin embargo, puede tener derecho a ciertas exclusiones de los ingresos ganados en el extranjero y/o a créditos fiscales por ingresos en el extranjero. Visite la publicación 54, Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad, para obtener más información.

Tiene que presentar una declaración de impuestos sobre la renta de los Estados Unidos mientras trabaja y vive en el extranjero, a menos que abandone su condición de titular de la tarjeta verde presentando el formulario I-407, ante el Servicio de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos, o que renuncie a su ciudadanía estadounidense en determinadas circunstancias descritas en las disposiciones fiscales sobre expatriación. Visite la publicación 519, U.S. Tax Guide for Aliens, para más información.

La fecha de vencimiento para presentar la declaración de impuestos federales sobre la renta de las personas físicas suele ser el 15 de abril de cada año natural. Su declaración se considera presentada a tiempo si el sobre tiene la dirección correcta y el matasellos no es posterior al 15 de abril. Visite la publicación 17, Your Federal Income Tax (For Individuals), Part 1 – When do I have to file? para más información.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Todas las empresas, excepto las sociedades, deben presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta.  Las sociedades colectivas presentan una declaración informativa.  El formulario que utilice depende de cómo esté organizada su empresa. Consulte Estructuras empresariales para saber qué declaraciones debe presentar en función de la entidad empresarial establecida.

El impuesto federal sobre la renta es un impuesto de pago. Usted debe pagar el impuesto a medida que gana o recibe ingresos durante el año.  A un empleado se le suele retener el impuesto sobre la renta de su sueldo.  Si no paga su impuesto a través de la retención, o no paga suficiente impuesto de esa manera, podría tener que pagar un impuesto estimado.  Si no está obligado a hacer pagos de impuestos estimados, puede pagar cualquier impuesto adeudado cuando presente su declaración.  Para más información, consulte la publicación 583.

Por lo general, debe pagar los impuestos sobre la renta, incluido el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (que se analiza a continuación), realizando pagos regulares de impuestos estimados durante el año. Para obtener información adicional, consulte Impuestos estimados.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE) es un impuesto de la seguridad social y de Medicare que se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia.  Sus pagos del impuesto SE contribuyen a su cobertura en el sistema de seguridad social.  La cobertura de la seguridad social le proporciona prestaciones de jubilación, de invalidez, de supervivencia y de seguro hospitalario (Medicare).